Verifiki u Awditjar

Id-Dipartiment tal-Verifiki u tal-Awditjar għandu r-responsabbiltà prinċipali li jiżgura li l-kontribwenti jiddikjaraw l-ammont korrett ta’ taxxa dovuta fid-dikjarazzjonijiet tat-taxxa tagħhom, permezz tal-użu tat-teknoloġija u billi jadotta l-Prinċipji tal-Ġestjoni tar-Riskju tal-Konformità.  Għalhekk, id-Dipartiment tal-Verifiki u tal-Awditjar għandu r-responsabbiltà li jidentifika u jieħu azzjoni kontra kull min ma jikkonformax permezz ta’ għażla ta’ inizjattivi ta’ konformità li jinkludu awditi amministrattivi sħaħ, awditi ta’ aspetti u proċessi oħra.  Barra minn hekk, id-Dipartiment huwa responsabbli wkoll għall-infurzar tal-obbligi fiskali fin-negozju għat-tranżazzjonijiet tal-klijenti permezz ta’ operazzjonijiet fuq il-post li jinkludu spezzjonijiet fil-bini tan-negozju.

Id-Dipartiment tal-Verifiki u tal-Awditjar huwa maqsum fi tliet Direttorati u jimpjega madwar 65 impjegat. Id-Dipartiment jinkludi wkoll Unità żgħira ta’ Sostenn.  Organigramma tad-Dipartiment hija pprovduta hawn taħt.   

Organigramma tad-Dipartiment tal-Verifiki u tal-Awditjar

Sors: l-MTCA

Dan li ġej jipprovdi ħarsa ġenerali lejn ir-responsabbiltajiet ewlenin ta’ kull Direttorat.

Riskju, Intelliġenza u Prevenzjoni tal-Frodi: Dan id-Direttorat huwa inkarigat mill-monitoraġġ u t-tfassil ta’ profili tal-kontribwenti bl-użu tat-teknoloġija.  Permezz ta’ eżerċizzji bħal dawn, id-Direttorat għandu l-għan li jiżviluppa l-intelliġenza interna meħtieġa li tintuża mid-Dipartimenti u d-Direttorati l-oħra.  Tali monitoraġġ jitwettaq bl-użu ta’ Software għall-Analiżi Statistika (Statistical Analysis Software – SAS).  Il-kontribwenti mmarkati bħala riskju għoli jiġu kkomunikati lid-Direttorat tal-Awditjar tat-Taxxa jew lid-Direttorat tal-Awditjar tal-Aspetti għal aktar kontrolli u verifiki.

Awditi tat-Taxxa: Id-Direttorat tal-Awditjar tat-Taxxa huwa primarjament responsabbli mit-twettiq ta’ awditi tal-kontribwenti biex jivverifika l-kompletezza tal-ammont tat-taxxa dovut lill-amministrazzjoni.  Dan id-Direttorat jikkoopera ma’ awtoritajiet tat-taxxa oħra u jipprovdi wkoll assistenza lill-Korp tal-Pulizija ta’ Malta fl-analiżi ta’ kwistjonijiet tat-taxxa skont il-każ.

Spettorat/Awditu tal-Aspetti: L-għan ewlieni ta’ dan id-Direttorat huwa li jivverifika l-akkuratezza tar-rifużjonijiet tal-VAT mitluba, janalizza kwistjonijiet partikolari tat-Taxxa fuq id-Dħul u jiżgura li jinħarġu r-Riċevuti Fiskali u li l-bejgħ jiġi rrappurtat b’mod xieraq u f’waqtu.   Id-Direttorat huwa responsabbli wkoll mit-twettiq ta’ spezzjonijiet fuq il-post.