Issottometti d-Dikjarazzjoni tat-Taxxa tiegħek

Non-Filers

Ħafna pensjonanti jitqiesu bħala non-filers għal finijiet ta’ taxxa u mhumiex meħtieġa jissottomettu dikjarazzjoni tat-taxxa. Il-pensjonanti se jitqiesu bħala non-filers meta l-Uffiċċju tal-Kummissarju għat-Taxxa u d-Dwana ta’ Malta jkollu l-informazzjoni kollha meħtieġa biex jivvaluta l-introjtu taxxabbli tagħhom għal kwalunkwe sena partikolari. Pensjonanti li jirċievu biss pensjoni tal-Istat ta’ Malta li huma wkoll non-filers mhux se jkunu meħtieġa jiddikjaraw tali introjtu peress li l-Uffiċċju tal-Kummissarju għat-Taxxa u d-Dwana ta’ Malta diġà se jkollu tali informazzjoni. Madankollu l-kontribwenti xorta għandhom jippreżentaw dikjarazzjoni tat-taxxa fejn ikunu meħtieġa jissottomettu awtovalutazzjoni meta jaqilgħu introjtu ieħor li fuqu tkun dovuta t-taxxa.

Jekk inti impjegat, u tirċievi pensjoni f’Malta, x’aktarx li inti non-filer. Jekk inti pensjonant u taħdem fl-istess sena li fiha tirċievi pensjoni, l-MTCA diġà se jkollha dettalji tal-introjtu tiegħek ibbażat fuq id-dikjarazzjonijiet tal-FSS sottomessi.

F’każ li inti kontribwent li jirċievi pensjoni barranija, ikollok bżonn tissottometti dikjarazzjoni tat-taxxa. Pensjonant li jaħdem ukoll fuq bażi part-time se jibbenefika minn rata mnaqqsa ta’ 10% taxxa minn ras il-għajn. L-introjtu riċevut li jaqbeż il-limiti tal-part-time, €10,000 fil-każ ta’ introjtu mill-impjieg u €12,000 fil-każ ta’ impjieg indipendenti, għandu jiġi ddikjarat fid-dikjarazzjoni tat-taxxa tagħhom.

Pensjonijiet Eżentati

Il-pensjonijiet tal-gwerra u ċerti allowances u benefiċċji pagabbli skont l-Att dwar is-Sigurtà Soċjali huma eżentati mit-taxxa fuq l-introjtu. Dawn il-pensjonijiet eżentati m’hemmx għalfejn jiġu ddikjarati għal finijiet ta’ taxxa.

Ikkuntattja lid-Dipartiment tas-Sigurtà Soċjali biex tara jekk il-pensjoni tiegħek hijiex eżentata mit-taxxa.

L-Artikolu 50A tal-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income jirreferi għal arretrati li jirriżultaw mill-Att dwar is-Sigurtà Soċjali. Kwalunkwe arretrati riċevuti f’termini tal-Att dwar is-Sigurtà Soċjali għandhom jitħallsu mit-taxxa fis-sena li fiha jkunu nkisbu l-pensjonijiet kontributorji. F’każ ta’ benefiċċji oħra, it-taxxa għandha tiġi imposta fuq it-taxxa fis-sena li fiha jkun wasal il-pagament.

Sottomissjoni ta’ Dikjarazzjonijiet

Il-pensjonanti huma soġġetti għall-istess konformità u obbligi ta’ rappurtar bħal kontribwenti oħra. Il-pensjonanti għandhom jissodisfaw ir-rekwiżiti kollha tal-iskadenzi kif applikabbli għal kontribwenti oħra. Il-kontribwenti li jirċievu pensjoni huma meħtieġa jirrevedu l-istatus tat-taxxa tagħhom fuq bażi annwali u jiddikjaraw kemm l-introjtu mill-pensjonijiet kif ukoll introjtu ieħor miksub.

Il-Pensjonijiet u l-Benefiċċji tas-Sigurtà Soċjali għandhom jiġu ddikjarati fit-Taqsima 3 tal-paġna 2 tad-dikjarazzjoni tat-taxxa. F’din it-taqsima, inti għandek tinkludi kemm l-introjtu gross tal-pensjoni lokali kif ukoll dak barrani u ċerti benefiċċji tas-sigurtà soċjali riċevuti. Għal kull sors ta’ introjtu mill-pensjoni, inti meħtieġ tinkludi n-numru tal-PE (jew kwalunkwe numru ieħor ta’ referenza li jista’ jkollok) u tehmeż FS3 jew dikjarazzjoni simili mal-paġna 3 tar-rendikont tat-taxxa tiegħek.

Il-kontribwenti li diġà ħallsu t-taxxi tagħhom fir-rigward ta’ dawn il-kategoriji m’għandhomx jiddikjaraw dawn is-sorsi fid-dikjarazzjoni tat-taxxa:

1. L-introjtu mill-kiri diġà mħallas minn TA 24 (15% taxxa finali minn ras il-għajn) – is-sottomissjonijiet ta’ TA24 għall-individwi għandhom isiru permezz ta’ myTax,
2. Interessi bankarji diġà intaxxati f’ras il-għajn (15% taxxa finali minn ras il-għajn),
3. Introjtu minn impjieg part-time li l-impjegatur diġà naqqas l-ammont ta’ taxxa ta’ 10% (ammont ta’ introjtu massimu ta’ €10,000 b’10%),*
4. Impjieg indipendenti part-time jekk it-taxxa ta’ 10% tkun diġà tħallset permezz ta’ TA22/TA23 (ammont ta’ introjtu massimu ta’ €12,000 b’10%).*
   

*kwalunkwe introjtu ogħla mill-ammont preskritt f’każ ta’ impjieg part-time u impjieg indipendenti part-time għandu jiġi ddikjarat fid-dikjarazzjoni tat-taxxa.

Madankollu, ftakar li kwalunkwe introjtu huwa taxxabbli skont l-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income, u meta jkollok dubju jekk jogħġbok ċempel l-uffiċċji tagħna.

Il-kontribwenti miżżewġin se jirċievu dikjarazzjoni tat-taxxa waħda u jistgħu jagħżlu jew li jużaw komputazzjoni konġunta jew komputazzjoni tat-taxxa separata. Fil-każ ta’ komputazzjoni konġunta, l-introjtu totali miksub miż-żewġ konjuġi jiġi ddikjarat b’mod konġunt u l-kategorija tat-taxxa tal-miżżewġin tapplika biex tiġi kkalkulata kwalunkwe taxxa dovuta. Il-pensjonanti li jagħżlu komputazzjoni separata, filwaqt li xorta jibagħtu dikjarazzjoni tat-taxxa waħda, għandhom jikkunsidraw is-sors tal-introjtu tagħhom u jiżguraw li jiġi allokat lil dak il-konjuġi li jaqla’ l-introjtu. Il-pensjonijiet irċevuti għal impjieg fil-passat għandhom jiġu allokati lill-konjuġi li kien f’dak l-impjieg. L-introjtu l-ieħor kollu għandu jiġi ddikjarat f’paġna 3 tad-dikjarazzjoni tat-taxxa, Investimenti, Qligħ kapitali u Introjtu ieħor u għandu jitħallas mill-konjuġi bl-ogħla ammont totali ta’ emolumenti jew mill-konjuġi responsabbli, skont kif magħżul. Il-pensjonijiet privati għandhom jiġu ddikjarati wkoll f’paġna 3 tad-dikjarazzjoni tat-taxxa. Il-kontribwenti jistgħu wkoll jitolbu dikjarazzjoni separata fejn kull konjuġi jkun meħtieġ jiddikjara l-introjtu taxxabbli tiegħu separatament. 

Obbligi u Responsabbiltajiet tal-Konformità tat-Taxxa fuq il-Pagamenti

Il-pensjonanti huma soġġetti għall-istess konformità u obbligi ta’ rappurtar bħal kontribwenti oħra. Il-pensjonanti għandhom jissodisfaw ir-rekwiżiti kollha tal-iskadenzi kif applikabbli għal kontribwenti oħra. Il-kontribwenti li jirċievu pensjoni huma meħtieġa jirrevedu l-istatus tat-taxxa tagħhom fuq bażi annwali u jiddikjaraw kemm l-introjtu mill-pensjonijiet kif ukoll introjtu ieħor miksub fid-dikjarazzjoni tat-taxxa annwali. Jekk tinħareġ dikjarazzjoni tat-taxxa, għandha timtela u tiġi sottomessa sad-data ta’ skadenza preskritta, irrispettivament mis-sorsi ta’ introjtu riċevut. Anki jekk taħseb li m’għandekx għalfejn timla dikjarazzjoni tat-taxxa, iċċekkja mal-uffiċċji tagħna biex tikkonferma r-responsabbiltajiet u l-obbligi tiegħek biex tiżgura li ma ġġarrabx multa talli ma tressaqx dikjarazzjoni tat-taxxa fil-perjodu preskritt.

Pagamenti Bankarji

Il-pagamenti għal kwalunkwe taxxa dovuta jistgħu jsiru online billi taċċessa l-Kont Tiegħi. Meta l-kontribwenti jagħżlu li jissottomettu l-formola manwalment, il-pagamenti fi flus kontanti jew ċekkijiet jistgħu jsiru fi kwalunkwe fergħa ta’ Malta Post. Il-pagamenti kollha għandhom ikunu akkumpanjati minn rendikont li jindika t-taxxi dovuti. Il-parti ta’ isfel tar-rendikont tat-taxxa u l-parti ta’ isfel tal-paġna 4 fid-dikjarazzjoni tat-taxxa jistgħu jitneħħew u jintużaw biex isir il-pagament. Il-pensjonanti jistgħu wkoll ifittxu assistenza mingħand servizz.gov jekk ikollhom xi mistoqsijiet dwar il-pagamenti dovuti. Il-pagamenti tard mhux se jiġu aċċettati minn Malta Post.

Dettalji Bankarji u Rifużjonijiet tat-Taxxa

Il-kontribwenti għandhom jiżguraw li jkunu ngħataw id-dettalji bankarji korretti lill-Kummissarju għat-Taxxa u d-Dwana ta’ Malta. L-għoti tad-dettalji bankarji lill-Kummissarju tat-Taxxa u d-Dwana ta’ Malta se jiffaċilita l-pagament dirett ta’ kwalunkwe rifużjoni tat-taxxa dovuta lill-kontribwenti. Hija r-responsabbiltà tal-kontribwenti kollha li jipprovdu lill-Kummissarju tat-Taxxa u d-Dwana ta’ Malta bid-dettalji tal-kont bankarju tagħhom li fih jixtiequ li jsir kwalunkwe pagament. Id-dettalji bankarji jistgħu jiġu pprovduti online billi tintuża l-faċilità tal-Kont Tiegħi misjuba fuq is-sit web cfr.gov.mt. Il-kontribwenti li ma jistgħux jaċċessaw il-Kont Tiegħi jistgħu jitolbu assistenza mingħand uffiċjali ta’ servizz.gov. billi jmorru personalment fi kwalunkwe uffiċċju reġjonali. Meta żżur l-uffiċċji ta’ serivzz.gov jekk jogħġbok ġib miegħek id-dettalji bankarji tiegħek, inkluż in-numru tal-kont tal-bank, id-dettalji tal-fergħa u n-numru tal-IBAN; se tkun meħtieġa wkoll karta tal-identità valida biex taġġorna d-dettalji bankarji tiegħek. Ikklikkja fuq il-link li ġejja biex issib l-eqreb ċentru reġjonali, kif ukoll il-ħinijiet tal-uffiċċju u l-post fuq il-mappa ta’ google tal-eqreb uffiċċju ta’ servizz.gov tiegħek. 

Kif tiċċekkja l-Bilanċ tat-Taxxa tiegħek  

Il-pensjonanti għandhom jikkonfermaw li m’għandhomx dikjarazzjonijiet tat-taxxa jew bilanċi pendenti mal-Kummissarju għat-Taxxa u d-Dwana ta’ Malta qabel ma jissottomettu d-dikjarazzjoni tagħhom. Dan huwa partikolarment importanti fl-ewwel sena meta ma jibqgħux impjegati bi qligħ, jekk mal-irtirar jagħżlu li ma jibqgħux jaħdmu. Il-kontribwenti jistgħu jaċċessaw il-Kont Tiegħi biex jiċċekkjaw il-bilanċi tat-taxxa attwali tagħhom u jagħmlu wkoll kwalunkwe pagament online, jekk dan ikun meħtieġ.

Pagamenti Tard u Penali

Il-pensjonanti huma soġġetti għal pagament tard u penali bir-rati standard tat-taxxa jekk jonqsu milli jissottomettu dikjarazzjoni tat-taxxa meta tkun meħtieġa mill-Kummissarju, jew jekk jonqsu milli jħallsu t-taxxi dovuti tagħhom jew jagħmlu pagament tard. Ir-rifużjonijiet li ma jistgħux jiġu pproċessati mill-Kummissarju tat-Taxxa u d-Dwana ta’ Malta minħabba nuqqas ta’ dettalji bankarji jistgħu possibbilment ma jiġux ipproċessati fil-ħin. Għalhekk huwa fl-interess tal-pensjonanti kollha li jiżguraw li jiġu pprovduti d-dettalji bankarji korretti lill-Kummissarju.